Lista de tareas para anticipar el cierre fiscal 2020 (y evitar problemas con tus impuestos)

Si todavía no realizas el precierre fiscal de tu negocio para el ejercicio 2020, todavía estás a tiempo. Con este ejercicio, no solo vas a evitar problemas para determinar tus impuestos cuando tengas que hacer tu declaración anual en marzo próximo: también vas a tener un panorama más claro sobre los resultados de la empresa, y vas a poder tomar algunas decisiones importantes en materia de optimización fiscal.

Por eso, esta semana queremos invitarte a anticipar el cierre fiscal de tu negocio con la ayuda de este checklist, en el que incluimos las actividades más importantes que debes realizar. No dejes pasar más tiempo, y asegura tu tranquilidad y la de tus socios.

Checklist para un precierre fiscal sin errores

☐ 1. Reúne toda la documentación contable, operativa y comercial generada y recibida por la empresa durante el año (facturas, recibos de nómina y de honorarios, comprobantes de pago de impuestos, etc.)

☐ 2. Confirma que estos documentos se encuentran perfectamente ordenados y clasificados, por meses y categorías (estados de cuentas, facturas generadas, depósitos, gastos y pagos de impuestos) y que se encuentren debidamente registrados en la contabilidad.

☐ 3. Comprueba que no falten documentos y papeles de trabajo fiscales (por ejemplo, el comprobante del pago de retenciones de ISR o del seguro social de algún colaborador, determinación de pérdidas fiscales de ejercicios anteriores, etc.).

☐ 4. Asegúrate de que todas las facturas de compra de productos o servicios adquiridos, y que han soportado deducciones en el pago de impuestos, están validadas por el Servicio de Administración Tributaria. Para hacerlo, apóyate en un sistema eficiente de contabilidad electrónica link a Aspel COI 9.0., que detecte en automático a las Empresas que Facturan Operaciones Inexistentes (EFOS).

☐ 5. Revisa los presupuestos de ventas, ingresos y gastos del negocio.

☐ 6. Reúnete con tu contador para revisar los Estados Financieros de la empresa y la determinación del resultado fiscal del año estimado.

☐ 7. Pídele a tu contador que te envíe el precierre fiscal o un estimado del mismo para confirmar si en marzo próximo la empresa tendrá impuestos, como el IVA o el ISR, a cargo o a favor.

☐ 8. Si es necesario, pide la cancelación y sustitución de las facturas que han sido emitidas con algún error por alguno de tus proveedores o terceros.
9. Recuerda efectuar un levantamiento físico de existencias en tus inventarios, si tu negocio manufactura o comercializa productos.
☐ 10. Solicita al área administrativa que te comparta la lista de cuentas por cobrar, revisa la antigüedad de dichas cuentas y ofrece a los clientes morosos alguna alternativa para que puedan saldarlas antes de fin de año (y así no se conviertan en incobrables).
☐ 11. Si resulta conveniente para la estrategia fiscal de la empresa, realiza alguna inversión que además ayude a la productividad de la empresa (como la compra de computadoras o de una plataforma de administración empresarial.
☐ 12. Pide a tu contador que te envíe el precierre fiscal con los ajustes que se tengan que efectuar y toma las previsiones necesarias para contar con los fondos necesarios en marzo próximo.